Que vous soyez un indĂ©pendant ayant souscrit un contrat assurance vie PLCI ou bien que vous soyez en train dâhĂ©siter Ă souscrire une Pension Libre ComplĂ©mentaire pour IndĂ©pendants, que vous ayez choisi une PLCI classique, sociale ou INAMI, la grande question que vous vous posez câest : Combien puis-je dĂ©duire au maximum avec ma PLCI ?
En effet, en tant que placement prĂ©fĂ©rĂ© des indĂ©pendants, la PLCI offre de rĂ©els avantages en termes de dĂ©duction fiscale et de rĂ©duction dâimpĂŽts.
Pour calculer le maximum dĂ©ductible auquel vous ĂȘtes Ă©ligible avec la PLCI, demandez lâaide et le conseil dâexperts de lâassurance vie en Belgique ou bien rĂ©alisez une simulation en ligne en 3 min pour obtenir votre devis !
La PLCI : Comment DĂ©duire des ImpĂŽts ?
Les contrats dâassurance vie sont connus pour leurs avantages fiscaux. Fortement soutenus fiscalement par lâEtat ils offrent de rĂ©els avantages en termes dâĂ©conomie dâimpĂŽts.
Parmi les contrats dâassurance vie qui comptent en Belgique, la PLCI est trĂšs certainement celui qui procure aux indĂ©pendants le plus dâavantages fiscaux.
Les primes que vous vous versez en assurance vie sont considĂ©rĂ©es comme des cotisations sociales. Au lieu dâĂȘtre imposĂ© au rĂ©gime de lâImpĂŽt des Personnes Physiques comme un salaire, celui-ci est versĂ© dans votre Ă©pargne et donc permet de dĂ©duire fiscalement.
In fine vous rĂ©duisez vos cotisations sociales et votre charge dâimpĂŽts.
Par exemple, imaginons que vous ĂȘtes un indĂ©pendant. Vous vous ĂȘtes versĂ© 1000⏠de salaire en plus. Mais, vous ĂȘtes Ă©ligibles Ă un rĂ©gime de taxation de 54%.
Dans ce cas vous perdrez in fine 634âŹ, soit la somme de :
- 205⏠correspondant à 20.5% de cotisation sociale
- 429⏠correspondant au capital taxĂ© aprĂšs prĂ©lĂšvement des cotisations sociales (1000 - 205 = 795 ; 795 x 54% = 429âŹ).
En dĂ©cidant de placer ces 1000⏠en prime assurance vie PLCI...et bien vous Ă©pargnez 1000⏠pour votre pension ! Dans cet exemple vous vous apercevez que vous avez rĂ©alisĂ© une Ă©conomie dâimpĂŽts de presque 60%.
Info : avec la PLCI il est possible de bĂ©nĂ©ficier de presque 70% dâimpĂŽts !
Combien puis-je déduire au Maximum ?
Avec la PLCI vous pouvez dĂ©duire des impĂŽts jusquâĂ un niveau plafond.
Le plafond de déduction fiscale dépend du régime de PLCI que vous souscrivez.
Avec la PLCI, deux régimes existent : la PLCI classique et la PLCI sociale.
Dans la PLCI Sociale vous pouvez verser jusquâĂ 9.40% de votre salaire de rĂ©fĂ©rence en 2021 tant que vous restez en dessous dâune prime plafond de 3786.81âŹ.
Dans la PLCI classique vous pouvez verser jusquâĂ 8.17% de votre salaire de rĂ©fĂ©rence en 2020 tant que vous restez en dessous dâune prime plafond de 3291.30âŹ.
Lâensemble de ces primes sont dĂ©ductibles !
Bon Ă savoir : le revenu de rĂ©fĂ©rence pris en compte pour le calcul de la dĂ©duction dâimpĂŽts et le revenu professionnel de lâannĂ©e N-3 par rapport Ă lâannĂ©e durant laquelle vous cotisez. La prise en compte de ce revenu est directement issu dâune dĂ©cision Ă©tatique sanctionnĂ©e par un arrĂȘtĂ© royal.
Comment Augmenter mon Maximum DĂ©ductible ?
Pour augmenter encore votre maximum dĂ©ductible, vous pouvez souscrire dâautres contrats dâassurance vie.
En tant quâindĂ©pendant vous ĂȘtes Ă©ligible aux contrats dâassurance vie CPTI et EIP dans le 2e pilier et Ă lâĂ©pargne-pension ou Ă©pargne long terme dans le 3e pilier.
La Convention de pension pour travailleurs indĂ©pendants (CPTI) sâadresse aux indĂ©pendants personne-physique, tandis que lâEngagement Individuel de Pension (EIP) est destinĂ© aux indĂ©pendants en sociĂ©tĂ© ou dirigeants dâentreprise. Comme pour la PLCI, pour ces deux contrats, câest votre entreprise qui supporte le cout des primes assurance vie en votre nom.
Attention : vous pouvez complĂ©ter la PLCI par lâEIP ou la CPTI dans la limite de la rĂšgle des 80%. La somme de vos revenus du 1er et du 2e pilier ne peut pas dĂ©passer 80% de vos revenus de rĂ©fĂ©rence au moment oĂč vous toucher votre capital pension.
Comment Déclarer ses primes PLCI pour déduire des impÎts ?
Dans votre dĂ©claration dâimpĂŽts, dans la case relative aux cotisations sociales ; il faut rĂ©aliser lâaddition du montant de la prime avec les cotisations sociales payĂ©es durant lâannĂ©e et cocher la case qui correspond Ă votre statut professionnel :
- Pour un Dirigeant dâentreprise : il sâagit du cadre XVII, code 1405/2405; cotisations sociales personnelles non retenues.
- Pour un IndĂ©pendant personne-physique : câest le cadre XVIII, code 1606/2606; frais professionnels.
- Pour un Titulaire dâune profession libĂ©rale : il sâagit du cadre XIX, code 1656/2656, cotisations sociales.
- Pour un Prestataire de soins salariés : cadre IV, code 16 (code 1257/2257), cotisations sociales personnelles non retenues.
Calculer mon Maximum DĂ©ductible
Pour calculer votre Ă©conomie dâimpĂŽts avec la PLCI et dĂ©terminer votre rendement il faut :
- Dâune part, que vous retiriez les frais prĂ©levĂ©s par les courtiers et les compagnies dâassurance.
- Dâautre part que vous retiriez les taxes de sortie.
Pour vous aider Ă comprendre vos droits et obtenir le rĂ©sultat le plus prĂ©cis en termes de dĂ©duction dâimpĂŽts maximale, nous vous invitons Ă rĂ©aliser une simulation en ligne avec notre outil 100% digital dĂ©veloppĂ© Ă lâintention de tous les indĂ©pendants.