L'Assurance EIP : le contrat Assurance Vie pour les Indépendants Dirigeant d'Entreprise

  • Souscrire mon Engagement Individuel de Pension (EIP) en 3 min
  • La réponse à toutes vos questions sur l'Assurance Vie EIP
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Expert en Assurances
Etienne Brulon
Expert en Assurances
Assurance Vie Indépendant Dirigeant d'Entreprise EIP

Pour les indépendants, il est devenu nécessaire d’épargner pour leur pension. La pension légale versée aux indépendants est en effet dérisoire. En moyenne équivalente à 800€/mois, elle est souvent 2 à 3 fois inférieure à celle d’un fonctionnaire et est en conséquence insuffisante pour se permettre de vivre décemment au moment de la retraite.

Pour atténuer ces difficultés, le gouvernement encourage les indépendants belges à souscrire des contrats assurance vie comme l’Engagement Individuel de Pension (EIP).

En plaçant votre argent dans une assurance vie EIP pour votre pension, vous profiterez à la fois d'avantages fiscaux uniques et vous vous assurerez un capital pour la retraite.

Assurance EIP : l'Engagement Individuel de Pension, qu’est-ce que c’est ?

L’Engagement Individuel de Pension (EIP) est un contrat assurance vie du 2e pilier de la pension. Il s’adresse aux indépendants en société ou les dirigeants d’entreprises. L’EIP peut se souscrire en complément de la Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI) ou bien seule.

EIP Assurance Vie : les 2 conditions pour souscrire une Assurance EIP pour Indépendant

Il existe 2 conditions à remplir pour détenir un contrat assurance vie EIP :

  1. Etre un indépendant dirigeant d’entreprise.
  2. Respecter la règle des 80% de la pension.

EIP Indépendant dirigeant d’entreprise ou bien Indépendant personne morale ?

L’assurance EIP est uniquement destiné aux indépendants dirigeants d’entreprise en société.

Les indépendants en personne morale sont quant à eux éligibles à la Convention de Pension pour les Travailleurs Indépendants (CPTI) Toutefois les deux statuts d’indépendant permettent de souscrire une PLCI

Bon à savoir : plus de 70% des indépendants ont une PLCI. Si vous n’en avez pas encore, nous vous recommandons la souscription d’une PLCI avant une EIP.

EIP et regle des 80 %

L’Engagement Individuel de Pension appartient au 2e pilier de la pension. En tant que contrat assurance vie du 2e pilier, la prime versée dans votre EIP est limitée par la règle des 80% de la pension.

La règle des 80% est basé sur le concept suivant : vous ne pouvez pas gagner tout au long de votre retraite, plus que ce que vous êtes supposé gagner lors de votre carrière.

Ainsi pour calculer la règle des 80% :

  • le fisc Belge fait la somme de la pension légale que vous êtes voué à toucher au moment de la pension avec les sommes cotisées tout au long de votre carrière dans vos contrats d’assurance vie du 2e pilier.
  • le fisc multiplie vos revenus cotisés par un coefficient, qui correspond à un nombre d’années pendant lesquels vous êtes supposés toucher ce capital sous forme de rente. Cette rente ne doit pas dépasser 80% de votre salaire actuel.

Par exemple, si théoriquement, vous gagnez 5 000€ de salaire, que votre pension légale est de 1000€, vous pouvez cotiser maximum 3000€ chaque année dans votre contrat assurance vie EIP car 1000 + 3000 = 4000 = 5000 x 80% ! Ici, vous avez placé 3000€ en prévision de la pension. Ces chiffres sont bien évidemment théoriques et non représentatifs de la réalité. Pour faire évaluer votre patrimoine et connaitre votre montant maximum déductible avec les contrats assurance vie EIP, faites une simulation en ligne et demandez conseil à des experts.

Conseil : pour augmenter le montant maximum de primes dans votre EIP, augmentez votre salaire d’indépendant et déduisez le montant versé dans l’EIP en charges professionnelles.

En réalité, c’est la moyenne des 3 dernières années de vos revenus professionnels de référence qui est prise en compte pour estimer le montant maximal de cotisation à ne pas dépasser.

Attention : tout montant versé comme prime, qui dépasserait le plafond des 80% est bien enregistré en tant que capital pension et génèrera des intérêts. Mais, ce montant ne sera pas déductible des impôts en charges professionnelles

Les Garanties Complémentaires avec l'Assurance EIP pour Indépendants

En parallèle d’un capital qui fructifie pour votre pension, vous êtes également en mesure de choisir des garanties supplémentaires. Elles ont vocation à vous couvrir :

  1. En cas de décès.
  2. En cas d'incapacité de travail.

Vous avez la possibilité de souscrire des garanties de 2 manières :

  • De manière inclusive : une partie de vos cotisation est prélevée de votre prime pour financer un capital décès ou invalidité.
  • De manière complémentaire : vous payez un coût supplémentaire mais vous capitalisez au maximum.

Pour savoir s’il faut mieux inclure ou exclure les garanties complémentaires de l’EIP faites appel aux conseils d’experts de l’assurance en demandant un devis en ligne, nous ferons le comparatif ensemble.

L'Assurance EIP : l’Avantage de la Déduction fiscale en Charges Professionnelles

L’avantage des contrats assurance vie du 2e pilier pour les indépendants : c’est votre entreprise qui paye et finance les primes en votre nom. En cotisant dans votre contrat assurance vie vous pouvez gagner jusqu’à 60% de déduction d’impôts, car vous diminuez d’une part vos cotisations sociales et de l’autre vous diminuez le niveau d’imposition auquel vous êtes assujetti.

Soucrire son Devis Engagement Individuel de Pension (EIP)

L'Assurance EIP ou la PLCI : 2 options pour les Indépendants Dirigeants d’Entreprise

En tant qu’Indépendant en société vous avez le choix entre souscrire une PLCI et une EIP ou bien signer seulement un contrat EIP :

  1. Option 1 : vous cotisez dans une PLCI au maximum ; et si vous pouvez le faire, complétez jusqu’au plafond des 80% avec une EIP
  2. Option 2 : vous cotisez dans une EIP jusqu’au plafond des 80% et vous ne pouvez pas profiter de la PLCI

En optant pour la première possibilité vous améliorez votre rendement et optimisez votre placement. En choisissant la deuxième option vous préférez faciliter la gestion de vos contrats, en ne gardant qu’un contrat.

Bon à savoir : la PLCI est limité à une prime plafond deductible de 3791.30€/an ou bien 9.40% de votre salaire de référence, cependant, elle vous fait profiter d'un rendement plus intéressant.

Avec une Assurance EIP ; quel est mon Rendement ?

L'Engagement Individuel de Pension offre l’opportunité de profiter d'avantages fiscaux uniques.

Quel est l'Avantage Fiscal de l'EIP ?

Il est possible de placer de gros capitaux dans son EIP de deux manières :

  • En cotisant régulièrement.
  • En réalisant un backservice EIP.

Si vous respectez la règle des 80 %, 100% des primes investies dans votre EIP sont déductibles du revenu brut de votre société.

L'EIP : Branche 21 et Branche 23, que choisir ?

Le capital placé dans votre contrat Assurance Vie est 100% déductible et il fructifie ! Chaque prime versée dans votre EIP fait gonfler un capital pension qui vous rapporte des intérêts plus ou moins élevés selon que vous placez vos primes en branche 21 ou en branche 23.

Il existe 2 branches d’investissement possibles qui font évoluer votre rendement :

  • La branche 21 : votre argent vous revient à 100% au moment de la pension avec des intérêts, augmentés d’une participation bénéficiaire.
  • La branche 23 : vous confiez votre argent à des fonds de pension qui l’investissent en bourse. Vous prenez plus de risque avec votre argent en branche 23.

Conseil : nous déconseillons la branche 23 pour les contrats assurance vie au titre de vos sociétés. La pension est trop importante pour se permettre de tout perdre.

EIP Fiscalité : 4 niveaux de Taxes s’appliquent à l’EIP

Comme pour la majorité des contrats assurance vie, l’EIP octroie un beau capital à la pension mais reste assujetti à un régime de taxation qui altère le rendement du produit.

L’Engagement Individuel de Pension est soumis à :

  1. Une taxe d’entrée de 4,4 % sur la prime annuelle EIP.
  2. Une taxe de sortie Inami de 3,55% sur le capital total.
  3. Une taxe de sortie de 10% ou 16,5 % sur le capital garanti selon que vous êtes resté actif jusqu’à la pension ou non.
  4. Une taxe communale.

Bon à savoir : la PLCI bénéficie d’un régime fiscal plus avantageux que l’EIP car la PLCI est taxé à 0% sur les primes versées et la taxe de sortie est basé sur un système de rente fictive. Pour ces 2 raison le rendement de la PLCI est plus élevé que celui de l’EIP.

Back service EIP : Rattrapez le temps perdu !

L’EIP back service est une opération qui vous permet de placer d’un seul coup un gros capital dans votre contrat assurance vie EIP.

Grâce au back service vous pouvez mettre dans votre EIP le montant des cotisations que vous auriez pu placer depuis la création de votre entreprise

Autrement dit : avec le backservice vous rattrapez les années perdues où vous n’aviez pas cotisé en versant d’un seul coup une prime unique qui peut être très importante.

Attention : La prime maximale versée pendant une opération de back service doit toutefois rester dans le respect de la règle des 80% de la pension.

EIP Immobilier : les 3 moyens de faire de belles Opérations Immobilières avec votre EIP

Pour l’achat ou la rénovation d'un bien immobilier il est possible avec une EIP de bénéficier d’une :

  1. Avance de police : l’assurance vous donne une partie votre capital pension cotisé en avance sous forme d'apport complémentaire à un crédit.
  2. Mise en gage : vous pouvez mettre en gage jusqu’à 80% de votre contrat assurance vie EIP, vous avez un argument de poids pour négocier un crédit.
  3. Credit Bullet : vous pouvez bénéficier d’un crédit de la part de votre assureur équivalent au montant que vous êtes supposé cotiser jusqu’à votre pension. Vous remboursez uniquement que des intérêts.

Souscrire une Assurance EIP facilement en Ligne

L’Engagement Individuel de Pension est un des contrats assurance vie les plus avantageux. Il offre aux Indépendants en société la possibilité de :

  • Préparer leur pension.
  • Déduire des impôts.
  • Réaliser des opérations immobilières.
  • Bénéficier d’un régime fiscal avantageux.
  • Inclure des garanties complémentaires pour protéger ses proches.

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