Quel est le maximum déductible de mon épargne pension ?

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Expert en Assurances
Etienne Brulon
Expert en Assurances
Assurance Vie Epargne Pension Maximum Deductible

Combien puis-je déduire d’impots avec mon épargne pension ? Comment optimiser mon épargne pension ? Quel est le maximum déductible avec ce contrat assurance vie épargne pension ? Voilà, les questions qu’il faut se poser avant de souscrire un contrat assurance vie epargne pension.

Maximum Déductible et Epargne Pension en 2020

Le contrat assurance vie épargne pension permet de bénéficier d’un remboursement d’impôts chaque année. Pour une prime versée en année N-1 vous bénéficiez d’un remboursement d’impôts en année N.

Plafonds de Déduction fiscale : 30% de Remboursement d’Impôts pour une prime de 990€/an

En 2021, pour chaque prime versée dans votre contrat épargne pension vous pouvez bénéficier jusqu’à :

  • 30% de remboursement d’impôts en année N dans la limite d’une prime plafond de 990€/an versée en N-1

ou

  • 25% de remboursement d’impôts en année N dans la limite d’une prime plafond de 1270€/an versée en N-1

Par exemple, si vous décidez d’épargner 82.5€/mois, c'est-à-dire 990€ sur l’année 2020, vous recevrez 297€ (30% x 990€) de remboursement d’impôts en 2021, hors centimes additionnels de la taxe communale.

Assurance Epargne Pension Deductible

Le Maximum Déductible évolue-t-il chaque année avec l'Epargne Pension

Le plafond des primes déductibles évolue régulièrement en fonction de la conjoncture économique et des incitations fiscales de l’Etat pour compenser l’inflation.

Ainsi depuis 10 ans le plafond des primes ne cesse d’augmenter, donnant la possibilité de pouvoir déduire toujours plus d’impôts.

Evolution des plafonds déductibles (hors prise en compte de la taxe communale).

Année Max. Déductible Réduction d’impôts
2010 870 € 261 €
2011 880 € 264 €
2012 910 € 273 €
2013 à 2018 940 € 282 €
2019 980 € 294 €
2020 990 € 297 €

Bénéficier de la Déduction Fiscale sur la Taxe Communale

La Taxe Communale est une taxe appliquée par les communes à tous leurs résidents. Celle-ci varie entre 0% et 9% selon votre commune en Belgique.

Pour ne pas être pénalisé par l’application de cette taxe supplémentaire, il est possible de déduire les centimes additionnels de la taxe communale dans le cadre de son contrat assurance-vie epargne pension. Ainsi vous pouvez dépasser les plafonds de maximum déductible.

Exemple : impact de la taxe communale sur le plafond déductible en épargne pension : pour une prime de 990€/an et une taxe communale de 7%, déduisez jusqu'à 318€.

Taxe communale
Revenu net imposable 2000€
Taux d'imposition 25%
Charge d'impôts calculée 500€
Taux de la Taxe Communale 7%
Taxe Communale 35€
Total charge d'impôts 535€

Cette taxe communale, est compensée par un remboursement d’impôts supplémentaire de 21€ (7% x 990€ = 21€) dans le contrat epargne pension.

Centimes additionnels
Prime anuelle 990€
Taux de Déduction fiscale 30%
Remboursement d’impôts hors centimes additionnels 297€
Centimes additionnels 21€
Remboursement d’impôts avec centimes additionnels 318€

Pourquoi Déduire un Maximum d’Impôts ?

Le contrat épargne pension est non seulement un placement intéressant, mais il s'agit surtout du moyen le plus efficace pour se préparer au passage à la retraite à 65 ans.

Le passage à la pension provoque une perte de revenu conséquente et les revenus de nos concitoyens peuvent passer en dessous du seuil de pauvreté.

Comme pour tout placement, la performance dépend de 3 grands facteurs :

  1. Le capital placé.
  2. L’aversion au risque.
  3. La durée du placement.

Le niveau de risque peut être limité en plaçant son epargne pension en branche 21. Celle-ci, vous assure un rendement et un capital garanti. Donc, pour maximiser son epargne pension, il faut, non seulement épargner le plus tôt possible, mais il faut aussi épargner le plus possible en profitant au maximum du plafond de 990€/an.

Plus vous versez de primes, plus vous toucherez un capital pension au moment de la retraite.

Age Prime/mois Prime/an Capital à la pension
30 82.5€ 990€ 46 141€
30 60 € 720€ 33 413€
40 82.5€ 990€ 29 969€
40 60€ 720€ 21 795€
50 82.5€ 990€ 16 326€
50 60€ 720€ 11 874€

Plutôt déduire fiscalement 1270€ ou 990€ pour maximiser sa Déduction Fiscale Epargne Pension ?

L’épargne pension offre la possibilité de déduire 25% ou 30% d’impôts selon que la prime versée dans le contrat assurance vie est inférieure ou supérieure à 990€. Toutefois attention au piège fiscal !

Attention au Piège Fiscal de l'Epargne Pension

Il peut être attirant de placer plus de 990€/an dans son contrat épargne pension. Mais en versant une prime de plus de 990€/an vous ne bénéficiez plus que de 25% de réduction d’impôts. D’une part, passer de 30% à 25% de remboursement d’impôts affecte le rendement de votre capital assurance vie mais d’autre part cela peut même réduire votre capital !

Par exemple, en épargnant 1080€/an, soit 90€/mois, dans votre épargne pension vous bénéficiez à la fin de l’année d’une réduction d’impôts de 275€ (25% x 1080€ = 270€) contre 297€/an de remboursement d’impôts si vous aviez décidé de placer 990€/an !

Il faut verser plus de 1200€ sur votre contrat épargne pension pour éviter le piège fiscal. Votre réduction d’impôts sera alors comprise entre 300€ et 317€/an hors centimes additionnels communaux.

Attention : verser plus de 1200€ vous garantit d’éviter le piège fiscal. Toutefois le gain fiscal obtenu dans cette opération reste très relatif par rapport au coût de votre épargne pension, puisque le rendement diminue sous l’effet du passage de 30% à 25% de remboursement d’impôts.

Evitez le piège fiscal

Obtenir une Déduction Fiscale Maximale : pensez Epargne Long Terme

Si vous êtes capable d’épargner plus de 990€/an sur votre épargne pension nous vous recommandons de souscrire un contrat assurance vie épargne long terme.

L’épargne long terme diffère de l’épargne pension pour 3 grandes raisons, envoici un rapide comparatif :

  • Une taxe d’entrée de 2 % par prime versée contre 0% pour l’épargne pension.
  • Une taxe libératoire à la pension de 10% contre 8% pour l’epargne pension.
  • Un plafond d’épargne supérieur : 2390€ contre 1270€ pour l’epargne pension.

Mais, comme pour le contrat épargne pension, avec l’épargne long terme vous continuez de bénéficier 30% de remboursement d’impôts !__

Cumuler Epargne Pension et Epargne long terme pour Eviter le Piège Fiscal

Nous vous conseillons de souscrire une épargne pension avec une épargne long terme pour optimiser votre rendement tout en augmentant votre capital en vue de la pension

Rendement estimé pour une Taxe communale de 7% et capitalisation de 2% sur 30 ans (chiffres 2020 - Seraphin.be)

| | Epargne pension classique | Epargne pension étendue | Epargne pension + Epargne Long Terme | | ---------- | ---------- | ---------- | | Prime/an | 990€ | 1270€ | 1270€ | | Remboursement d'impots | 30% | 25% | 30% | | Coût total (argent versé sur le compte) | 20 166€ | 27 908€ | 25 870€ | | Capital Pension au bout de 30 ans | 30 897€ | 48 616€ | 48 287€ | | Rendement | 3.7% | 3.2% | 3.6% |

Quel impact du choix Branche 21 ou Branche 23 sur mon Maximum Déductible Epargne Pension

Investir en branche 21 ou branche 23 n’est pas un facteur sur le taux de déduction fiscale.

Toutefois en branche 21 le taux de capitalisation est constitué :

  • D’un taux garanti.
  • D’une part bénéficiaire 100% déductible.

La taxe libératoire est applicable uniquement sur le capital de base !

Conseil : placez votre épargne pension en branche 21 plutot qu’en branche 23. Certes la branche 21 peut être moins rentable que la branche 23, mais la branche 21 c’est :

  • 100% du capital garanti
  • Un rendement garanti

Finalement, le maximum déductible de l’épargne pension dépend grandement de vos motivation à verser le plus possible dans votre epargne pension. Pour connaitre votre maximum déductible et le niveau de votre rendement réalisez une simulation en ligne.

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J'ai été parfaitement conseillé et maintenant je prépare mon avenir tout en étant protégé !



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