Quelles Taxes s'appliquent Ă  votre Contrat Assurance Vie en 2021 ?

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Expert en Assurances
Etienne Brulon
Expert en Assurances
Assurance Vie Epargne Pension Comparatif Taxes

Aujourd’hui, en Belgique, penser que la pension lĂ©gale de l’Etat suffira Ă  couvrir vos frais Ă  la retraite est une utopie. En effet, la pension moyenne en Belgique dĂ©passe Ă  peine les 1000€/mois, soit Ă  peine au-dessus du seuil de pauvretĂ© ! Ce palier est encore plus faible pour les indĂ©pendants. Aussi, souscrire une assurance vie est presque devenu une nĂ©cessitĂ© pour se prĂ©parer Ă  la pension.

Il existe plusieurs contrats assurance vie : EIP, PLCI, Ă©pargne pension, Ă©pargne long terme ou CPTI.

Conçus pour vous permettre d’épargner pendant votre carriĂšre afin de toucher un capital complĂ©mentaire Ă  la pension, ces produits financiers n’en restent pas pour autant gratuits. Aussi, pour calculer votre rendement, choisir une assurance vie le produit et estimer ce que vous gagnerez au moment de la pension, il est important de prendre en compte 2 choses : les frais et les taxes.

Si l'argent que vous allez gagner grùce à votre plcaement dépend de la compagnie avec laquelle vous allez conclure un contrat, vous pouvez déjà anticiper la taxation de votre assurance vie.

Quelle Taxation pour votre Assurance Vie en Belgique ?

Parce que l’Etat vous a permis d’économiser pendant toute votre carriĂšre en bĂ©nĂ©ficiant d’avantages fiscaux important, celui-ci en rĂ©cupĂšre une partie au travers d’une taxe sur vos contrats assurance vie au moment de toucher votre capital pension.

Chaque contrat assurance vie a un régime de taxation différent.

Nous traiterons dans l’ordre du rĂ©gime fiscal propre Ă  :

  • L’assurance Ă©pargne pension.
  • L’assurance Ă©pargne long terme.
  • La Pension Libre ComplĂ©mentaire pour IndĂ©pendants (PLCI).
  • L’Engagement Individuel de Pension (EIP).
  • La Convention de pension pour Travailleurs IndĂ©pendants (CPTI).

Taxation Epargne Pension et Épargne Long terme

L’assurance Ă©pargne pension et Ă©pargne long terme sont spĂ©cifiques par leur universalitĂ©. En tant que contrat d'assurance vie du 3e pilier ils permettent Ă  tout un chacun de prĂ©parer sa pension, que vous soyez salariĂ©, indĂ©pendant ou fonctionnaire.

Taxation Assurance Vie Epargne Pension

L’assurance Ă©pargne pension est un contrat accessible Ă  tous les citoyens Belges.

Les primes de l’assurance pension ne sont pas taxĂ©es. Vous ĂȘtes uniquement taxĂ© Ă  l’ñge de 60 ans de maniĂšre anticipative par une taxe de 8% sur les rĂ©serves constituĂ©es. Entre 60 et 65 ans le capital n’est plus taxĂ©.

Attention : si vous avez souscrit une assurance pension aprÚs 55 ans vous serez taxé à 8% au bout de 10 ans uniquement au moment du retrait de votre épargne.

Bon Ă  savoir : la participation bĂ©nĂ©ficiaire de votre assurance Ă©pargne pension n’est pas taxĂ©e ! Pour tout comprendre de l’assurance Ă©pargne pension faites une simulation en ligne avec nos outils digitaux.

Taxation Assurance Epargne Long Terme

L’assurance Ă©pargne long terme est comme l’assurance Ă©pargne pension un contrat du 3e pilier de la pension accessible Ă  tous les Belges.

L’épargne long terme est moins rentable qu’une assurance Ă©pargne pension pour deux raisons :

  • Les primes de l’assurance pension sont taxĂ©es Ă  hauteur de 2%.
  • Les rĂ©serves sont taxĂ©es Ă  hauteur de 10% Ă  ’ñge de 60 ans de maniĂšre anticipative.

Attention : si vous avez souscrit une assurance pension aprÚs 55 ans vous serez taxé à 10% au bout de 10 ans uniquement au moment du retrait de votre épargne.

Bon Ă  savoir : Pour ce produit non plus, la participation bĂ©nĂ©ficiaire n’est pas taxĂ©e !

Assurance Vie Taxation et Deduction Fiscale

Taxation Assurance Vie pour les Indépendants

En tant qu’indĂ©pendant les contrats assurance vie auxquels vous ĂȘtes spĂ©cifiquement Ă©ligibles sont la PLCI, l’EIP (indĂ©pendant en sociĂ©tĂ©) et la CPTI (indĂ©pendant en personne physique).

PLCI : Taxation de votre Assurance Vie

La Pension Libre Complémentaire pour Indépendants est le contrat assurance vie pour indépendant le plus rentable pour son régime de taxation car :

  • Les primes versĂ©es ne sont pas taxĂ©e Ă  l’entrĂ©e.
  • Votre capital est taxĂ© sur principe de la rente fictive.

Au total au moment de récupérer votre pension vous serez taxé de la maniÚre suivante :

  1. Base de 3,55% sur les réserves constituées.
  2. 2% de solidarité sur le capital total (PB comprise).
  3. Une rente fictive sur le capital de rĂ©serve qui varie en fonction de l’ñge auquel vous touchez votre Ă©pargne.

Pour tout comprendre de la rente fictive et du rĂ©gime fiscal de la PLCI faites appel Ă  des experts de l’assurance vie en rĂ©alisant votre simulation assurance vie en ligne.

Bon Ă  savoir : pour les prestataires de soins, la PLCI avec un statut INAMI le systĂšme de taxe est identique... et oui il a beau avoir un statut INAMI, ce contrat assurance vie reste une PLCI !

EIP : Taxation de votre Assurance Vie pour Dirigeant d’Entreprise

L’Engagement Individuel de Pension est un contrat assurance vie trĂšs cĂ©lĂšbre pour les indĂ©pendants dirigeants d’entreprise car c’est votre sociĂ©tĂ© qui enregistre les primes comme frais professionnels. Toutefois le rĂ©gime fiscal de l’EIP reste malgrĂ© tout moins intĂ©ressant que celui de la PLCI.

Avec l’EIP vous ĂȘtes taxĂ© de la maniĂšre suivante :

  1. Base de 3,55% sur les réserves constituées.
  2. 2% de solidarité sur le capital total (PB comprise).
  3. Entre 10% et 20% selon l’ñge Ă  partir duquel vous avez dĂ©butĂ© Ă  cotiser et si vous avez Ă©tĂ© actif tout au long de votre carriĂšre. Le plus souvent c’est une taxe de 16,5% qui s’appliquera.

De plus, chaque prime versĂ©e sera taxĂ©e Ă  4,4%, contrairement Ă  la PLCI qui n’est pas taxĂ©e pour les primes versĂ©es.

Pour tout connaitre de l’EIP faites votre demande en ligne. En 3 minutes vous obtiendrez votre rendement et votre devis gratuit chez un assureur adaptĂ© Ă  vos besoins !

CPTI : Taxation de votre Assurance Vie

La Convention de pension pour les travailleurs indĂ©pendants (CPTI) s’adresse aux indĂ©pendants qui suivent le __rĂ©gime des personnes physiques. __

La CPTI est fortement taxĂ©e. Tout d’abord une taxe de 4,4% s’applique sur les primes versĂ©es.

Ensuite, au moment du retrait du capital le régime fiscal de la sorte :

  • 3,55% de taxe Inami sur les rĂ©serves constituĂ©es.
  • 2% de solidaritĂ© sur le capital total.
  • 10% sur le capital garanti.

Taxation Assurance Groupe pour Salarié

L’ assurance groupe est une assurance souscrite par votre employeur au profit des salariĂ©s. En tant qu’employĂ© vous ne pouvez pas modifier le contrat assurance vie. Mais voici, ci-dessous le rĂ©gime de taxation qui s’appliquera.

Chaque prime versĂ©e est taxĂ©e Ă  l’entrĂ©e Ă  hauteur de 4,4%. Puis au moment d’épargner une taxe de 3,55% s’applique sur les rĂ©serves ainsi qu’une taxe de solidaritĂ© sur le capital total de 2%. Enfin, une taxe comprise entre 10% et 20% s’appliquera sur le capital hors participation bĂ©nĂ©ficiaire.

Quel est le régime de Taxation de votre Assurance Vie

Dans ce tableau nous rĂ©sumons le systĂšme de taxation qui s’applique Ă  vos diffĂ©rents contrats assurance vie.

Type d'Assurance Vie Taxe d’entrĂ©e sur la prime annuelle Taxe de sortie sur le capital perçu Ă  l'Ăąge de 60 ans Taxation pour capital perçu Ă  l'Ăąge de 65 ans
Épargne-pension 0% Taxe anticipative de 8 % si souscription avant 55 ans Pas de taxes entre 60 et 65 ans
Épargne long terme 2% Taxe anticipative de 10 % si souscription avant 55 ans Pas de taxes entre 60 et 65 ans
P.L.C.I 0% Base de 3,55% + 2% de solidaritĂ© sur le capital total + rente fictive qui s’applique sur la garantie Base de 3,55% + 2% de solidaritĂ© sur le capital total + rente fictive qui s’applique sur la garantie
C.P.T.I 4,4% Base (3,55% de taxe inami + 2% de solidarité sur le capital total) + 10% sur le capital garanti + taxe communale base (3,55% de taxe inami + 2% de solidarité sur le capital total) + 10% sur le capital garanti + taxe communale
E.I.P 4,4% Base (3,55% + 2% de solidaritĂ© sur le capital total) + 20% sur le capital garanti + taxe communale Base (3,55% + 2% de solidaritĂ© sur le capital total) + (16,5% ou 10% (si on est actif jusqu’à l’ñge de la pension + si on prend le capital Ă  la fin) sur le capital garanti + taxe communale
Inami 0% Base (3,55% + 2% de solidaritĂ© sur le capital total) + rente fictive qui s’applique sur la garantie Base (3,55% + 2% de solidaritĂ© sur le capital total) + rente fictive qui s’applique sur 80% du capital garantie (si toujours en activitĂ©) (sinon s’applique sur 100%)
Assurance groupe 4,4% Base (3,55% + 2% de solidaritĂ© sur le capital total) + 20% sur le capital garanti + taxe communale Base (3,55% + 2% de solidaritĂ© sur le capital total) + 16,5% ou 10% (si on est actif jusqu’à l’ñge de la pension + si on prend le capital Ă  la fin) sur le capital garanti + taxe communale

Attention : Ă  tous ces contrats d’assurance une taxe communale peut s’appliquer en plus du rĂ©gime fiscal usuel.

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